跨境电商鹰熊汇

发布于 2023年1月12日

最新税务优惠政策终于出来了!

跨境卖家财税合规的成本又大大降低了…

2023年1月9日,财政部和税务总局公告:

7种行为和3个案例,给跨境卖家提个醒,守住自己的钱袋子!

对于现在的小微企业来说,

税负已经非常低了

今天的文章跟大家分享7类行为和3个案例;

给跨境卖家提个醒,依法纳税,合规经营,守住自己的钱袋子!

第一,2023年税局稽查,跨境卖家的这7种行为会被重点监管!

第二,同体量的跨境卖家如何享受税收减免政策,降本增效?

建议跨境卖家老板、老板娘及财务人员重点阅读哈~

PART01
跨境卖家要警惕!2023年税局这样查

     2023年,这八大行业仍然是税务局稽查重点:电商行业建筑行业外贸行业劳务派遣行业医疗美容行业直播文娱行业高新技术企业高收入人群股权转让行业和领域。

      税务总局将会联合公安部海关总署人民银行最高人民检察院国家外汇管理局开展打击假企业假出口假申报专项行动。对那些没有实际经营业务只为虚开发票的“假企业”,没有实际出口只为骗取退税的“假出口”,没有具备条件只为骗取税收优惠政策的“假申报”等行为被严厉打击,并充分曝光!

      同时对于企业的收入、企业的社保、企业缴纳的税额、企业的库存、企业的成本、企业的利润、企业的银行账户、..这些都可能进行监管,通过大数据比对,跟同行业对比,出现异常值,以上这些都会成为税局关注的重点。

7种行为和3个案例,给跨境卖家提个醒,守住自己的钱袋子!

第一,企业的收入异常引发税务稽查;

    有不少跨境老板利用私人卡 、微信、支付宝等收取货款来隐匿部分收入,或存在大额收款迟迟不开发票,或给客户多开发票等等,这样的操作是有可能引发稽查的!税局不仅仅通过你申报的数据,来核实是否异常,还会通过企业银行账户、企业相关人员的银行账户、上下游企业相关账本数据、同行业收入、成本、利润情况等来稽查比对且央行早已施行了大额现金管理试点,公转私、私转私都将会严查。

7种行为和3个案例,给跨境卖家提个醒,守住自己的钱袋子!

第二,企业的社保异常引发税务稽查;

     随着社保入税和即将到来的金税四期,社保这块会监管越来越严,跨境老板们要注意,以下社保缴纳行为都是违法的,比如说,试用期不入社保、代别人挂靠社保、未足额或未缴纳社保、员工自愿放弃社保、不签合同就不缴社保、档案未转就不给交社保等等,特别是碰上员工举报等引发税局稽查时,卖家老板这些行为会成为税局关注的重点

第三,企业缴纳的税额引发税务稽查;

    这些税负率异常的行为是最容易被大数据监管并引发税务稽查的,卖家们要特别注意了!比如说:企业税负与本企业不同期间、与同行业其他公司对比,变动异常过高或过低、税负率与企业的开票情况、取得支出发票情况差异过大、企业的进项变动率远大于销项税额变动率、在水、电等能耗变动不大的情形下,税负率差异过大、企业大部分员工长期在个税起征点以下;员工个税申报表中的工资与企业申报的工资不一致等等...

第四,企业的库存异常引发税务稽查;

随着金税四期的到来,我们都是透明人,可能以后最懂你库存的人是税务局~税局会盘算的非常清楚,用销售的数量匹配购进的数量,从而推断库存的数量。如果库存账实不一致,企业务必引起重视,及时查找原因。

第五,企业的成本异常引发税务稽查;

比如有些企业,主营成本长期大于主营收入、公司没有车,却存在大量的加油费、差旅费、会议费、咨询费等异常、工资多申报或少申报、多结转成本,后期红冲或补发票、计提了费用却迟迟没有发票等等….注意了,以上几种情形,企业非常可能被查~

第六,企业的利润异常引发税务稽查;

比如说,和同行业比对,企业的利润偏低、报送的资产负债表与利润表勾稽关系有出入、利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入等,这些都有可能触发稽查~

第七,银行账户异常引发税务稽查

企业的银行账号异常也会引发风险,比如说下面的公转私8类风险交易,很有可能引发税务稽查!

7种行为和3个案例,给跨境卖家提个醒,守住自己的钱袋子!

    很多跨境卖家对税务重视程度都不够,甚至不少卖家老板还有还有一个错误认知,“我偷税漏税,如果查不到就是赚了,查到了大不了我再补,再不行就找找人。”但随着税务稽查力度越来越大,上述心理及应对税务稽查的方法是很危险的。尤其是在关键节点,如果被税务机关当作典型来抓,那处罚力度可能会更大,轻者缴纳巨额罚款,重者商业之路就此断送,更严重的可能有牢狱之灾。

PART02
不同体量的卖家,如何财税合规?

   对于不同体量的跨境卖家,规的侧重点不一样,如何有效财税合规?建议跨境老板、老板娘重点阅读这三个典型的案例:

案例1:跨境电商夫妻搭档小公司,年营收500万如何合规?

7种行为和3个案例,给跨境卖家提个醒,守住自己的钱袋子!

【问题痛点】:深圳跨境小卖家孙总,我们夫妻2人开了一家小公司,2022年营收500万,利润50万目前公司一周都是零申报,也没有设立财务账簿,请问这样会不会有风险?银行个人卡流水由几十万变几百万,从第三方支付平台提款到个人账号后,担心交了税就没钱赚了,国内几乎没交税;但是不交税心里又不安稳,该怎么办?

【解决方案】:

孙总首要是算准账,降低成本,增加销量,提高企业利润;其次是搭建好企业资金收款通道,确保资金阳光收汇。还可以利用税收优惠政策合理控制税负,借助香港离岸公司收汇,结合国内公司报关及退税。

案例2:12人品牌出海小公司,年营收8千万如何合规?

7种行为和3个案例,给跨境卖家提个醒,守住自己的钱袋子!

【问题痛点】:广州有自主出海品牌的王总,公司目前12人,主做独立站+亚马逊模式,今年营收8千万,资金流通过第三方支付平台到老板和股东的私卡,个人银行流水大,公司账户资金无法支撑正常的经营支出?私账支付供应商的货款,没有开票,如何合规?员工工资、货款等通过个人私卡支付,账上与老板资金往来大;金税四期听说更严格,有一个朋友12月就被查了罚款,怕被查怎么办?

【解决方案】:王总公司体量大,财税合规势在必行!第一,老板需要及时规避大额资金收款风险及应对银行核查;准确进行纳税申报和出口退税申报,实现资金流、货物流、发票流、供应流四流合一,合理规划收入,结合国内外税收优惠政策,合理节税;;第二,进行账务梳理,人员、工资、社保、个税等做好规划;第三,盘点供应商,与供应商重新谈判取得采购成本发票;第四三,搭建企业的财务核算体系,掌握企业资金流向,财税合规后助力企业降本增效!

案例3:100人工贸一体的公司,年营收10亿如何合规?
7种行为和3个案例,给跨境卖家提个醒,守住自己的钱袋子!

【问题痛点】:东莞工贸一体的刘总,B2B+B2C结合,公司目前100多人,做跨境电商多年,一直以来深耕产品,积极投入研发,2022年销售额突破10亿人民币,公司集团内股权分散,各公司业务独立利润没法合并;内控管理及资产管控不到位,企业库存浪费严重,利润低;


【解决方案】:刘总的需求不止是财税合规,首要是结合电商平台,重新梳理公司的股权架构,股权及合并报表利润要符合申报上市的条件要求;还要优化存货管理,提高存货的周转率,将存货周转天数由180天优化到80天。其次,还要新设本土主体等常规方式进行合理规划收入和节税;最后还有建立内控管理体系,梳理业务流程,符合上市公司的内控审计要求等,以便后续融资上市等~

 当然,面对财税合规不同的卖家选择也不一样:

    有的卖家选【激进】:不仅自己钻研各类政策漏洞,用尽税收洼地策略,利用个体户和个人独资企业的核定征收优惠政策,还要求“将税负降低到4.5%”。这样的税务筹划结果虽然短期内缴纳少,但是长远看查到被罚款会非常惨!

    有的卖家选【地下】:出口货物赚外汇,资金回流走地下钱庄,利用某些地区个体户补贴政策、伪造单证做成货物贸易,最终实现资金“合规”回流。提醒一下卖家,这样的税务筹划很可能涉嫌犯罪,不仅仅要罚款还要坐牢!

    有的卖家很【稳健】:老板充分利用国家税收政策,从企业顶层架构、商业模式、业务形态等方面进行规划通过架构设计与资金通路构建,规范“发票的四流一致”、合规“公司经营的四流畅通”,搭建企业的财务核算体系,财务数据为管理层提供决策。这样的税务筹划时间周期会比较长,但是助力企业走得稳、走得远!

7种行为和3个案例,给跨境卖家提个醒,守住自己的钱袋子!

我们希望卖家都能行稳渐远,长远发展,这里鹰熊汇再次提醒大家,做跨境电商财税合规一定要找懂政策的专业人士去做,而不是投机取巧钻税务漏洞,利用注册“空壳”企业、伪造享受税收优惠资质等方式来偷逃税款或骗取享受税收优惠。如果你也想系统解决跨境电商财税问题,可以扫下方二维码或左下角阅读原文报名跨境电商财税课程!

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    这个课程已经开到第五期了,课程主讲老师是跨境电商财税专家—金顺来的创始人李穗穗老师目前第五期仅仅剩下少量名额~报名一定要抓紧时间哈!现在报名,还赠送线上系统课程及一次课前咨询诊断及辅导!

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7种行为和3个案例,给跨境卖家提个醒,守住自己的钱袋子!

2022年底将至,在金税四期的背景下,个税是税局今年稽查监控的重点!防患于未然,财税合规一定要趁早,早学习早合规早安心!

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