跨境电商鹰熊汇

发布于 2023年1月13日

2023年税务局又有新动作?

随着金税四期上线,

最严税务稽查或许要来了…

2022年8月14日国家税务总局发布督查公告:税收大督查开始!涉及多个省份!对黑龙江、江苏、浙江、湖南、云南、陕西省等6个省税务局开展实地督查!

跨境卖家以身试法,税务稽查被罚惨!

今日跟大家分享几个税务稽查的典型案例,

给各位跨境卖家提个醒,

千万不要在税务问题上心存侥幸,以身试法,

如果你在税务、股权等方面出了大疏漏,

那么你的企业发展越大,

你后面修正的成本将会越高,

给你造成的实际损失也一定会越大。

规范的运营并不会增加太多成本,

从长远来看它一定会创造价值!

01

两套账被举报,隐匿收入偷税罚210万!

2021年底,杭州市税务局第一稽查局接到一封举报信,信中称杭州某跨境电商企业设立内外两套账,存在隐匿收入少缴税款问题,并附了该企业的内部电子邮件截图及报表,显示企业人员通过邮件收发两套账目。线索如此具体,杭州市税务局第一稽查局立即组织检查。

检查组在速卖通、亚马逊等6个电商平台上查到与涉案企业相关的店铺14个,发现这些店铺反映的经营情况和涉案企业取得的账外收入报表较为接近。综合前期案头分析收集的与该企业相关的新闻信息,检查组形成了一条相互印证的证据链。

跨境卖家以身试法,税务稽查被罚惨!
案例结果

面对确凿证据,涉案企业承认了隐匿收入逃避缴纳企业所得税的事实,并配合检查组调取了企业业务系统以及电商平台上的销售清单。该企业被依法追缴税款、滞纳金共计210万元。

02

香港账户隐收入,偷漏税罚641.9万元!

2021年春,深圳市税务局通过大数据稽查发现,深圳某公司2015年1月至2021年3月,通过在香港设立空壳公司和开立银行账户(香港恒生银行390-574697-883)、收取境外机构支付的业务款,隐瞒收入17,441,041.40元,未申报纳税,该公司违反相关税务法规被查!

经税务稽查发现该公司:

1、香港银行隐匿收入1744万元,少缴纳增值税49万元; 

2、通过个人账户发放补贴222万元,公司账户报销费用等方式向员工发放补贴合计110万元,少代扣代缴个税49万元; 

3、通过公司个人账户发放奖金115万元,通过公司账户发放奖金9.9万元,少代扣代缴个税5.5万元 

跨境卖家以身试法,税务稽查被罚惨!
案例结果
追缴增值税49万元,城建税3.9万元,企业所得税268万元,并处1倍罚款321万元。共计被罚款641.9万元。

很多跨境卖家对税务重视程度都不够,甚至不少卖家老板还有还有一个错误认知,“我偷税漏税,如果查不到就是赚了,查到了大不了我再补,再不行就找找人。”但随着税务稽查力度越来越大,上述心理及应对税务稽查的方法是很危险的。尤其是在关键节点,如果被税务机关当作典型来抓,那处罚力度可能会更大,轻者缴纳巨额罚款,重者商业之路就此断送,更严重的可能有牢狱之灾。

03

收款未入账申报,罚款19432.4元!

就在今年11月,常州一企业因为逃避缴纳税款被罚款19432.94元!深圳税务第二分局的官方公众号转发了此案件,以案为鉴给华南跨境卖家提个醒~

税务机关通过该案件披露:

该企业2022年1月至6月:通过开具收据方式销售电机,货款通过现金收取未入账未申报销售金额合计9920.17(不含税);通过跨境电商平台销售电机,货款通过第三方收款公司进行美元收款折合人民币未入账未申报销售金额合计129784.62(不含税),以上合计未申报销售金额139704.79元(不含税)。

跨境卖家以身试法,税务稽查被罚惨!
案例结果
对所偷增值税、城市维护建设税处1倍的罚款计19432.94元,其中:增值税罚款18161.63元,城市维护建设税罚款1271.31元。
该案件特别指出:“单位在账簿上不列、少列收入,实际造成不缴或少缴增值税及城市维护建设税,其行为是偷税。”
看到这里,有些卖家不以为然,觉得“罚款不到两万元,看起来也不是很严重,税务稽查离我很远呢~” 销售额不到13万,罚款将近两万块,那销售额大且不合规呢,是不是稽查风险更大?是不是被罚的越多(这可能是一个店铺的销售额,而很多跨境卖家都是多店铺多平台经营….)
今天的税局稽查,不管金额多少,不管是个人私卡还是第三方支付平台的数据,只要未申报确认销售收入,必须依法补税及罚款,卖家们不要以身试法!

04

跨境卖家要警惕!2023年税局这样查

2023年,这八大行业仍然是税务局稽查重点:电商行业建筑行业外贸行业劳务派遣行业医疗美容行业直播文娱行业高新技术企业高收入人群股权转让等行业和领域。

税务总局将会联合公安部海关总署人民银行最高人民检察院国家外汇管理局开展打击假企业假出口假申报专项行动。对那些没有实际经营业务只为虚开发票的“假企业”,没有实际出口只为骗取退税的“假出口”,没有具备条件只为骗取税收优惠政策的“假申报”等行为被严厉打击,并充分曝光!

同时对于企业的收入、企业的成本、企业的利润、企业的库存、企业缴纳的税额、企业的银行账户、企业的社保..这些都可能进行监管,通过大数据比对,跟同行业对比,出现异常值,以上这些都会成为税局关注的重点。

当然卖家们也不要过度担心,只是让咱们合法纳税,又不是加税防患于未然财税合规并不难,成本也不高企业完全可以利用税收优惠政策合法地减少税负,特别是这几年,每年国家都发布相应的优惠政策,给到这些中小微企业,比如说小规模开普票,免征增值税;企业所得税减半减半再减半…..   

跨境卖家以身试法,税务稽查被罚惨!

对于现在的小微企业来说,税负已经非常低了等低到它小于你的不合规成本的时候,你再去偷税漏税,也就没有什么意义啦! 如果你也想系统解决跨境电商财税问题,可以扫下方二维码报名跨境电商财税课程??
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跨境卖家以身试法,税务稽查被罚惨!

2022年底将至,在金税四期的背景下,个税是税局今年稽查监控的重点!防患于未然,财税合规一定要趁早,早学习早合规早安心!

跨境卖家以身试法,税务稽查被罚惨!

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